¿Cuándo se configura?

Una persona está saliendo de viaje llevando consigo moneda extranjera, de manera oculta a los controles aduaneros, existiendo a prima facie la presunción de que las está tratando de egresar o exportar clandestinamente. Tal situación puede ocurrir en cualquier aeropuerto, frontera terrestre o fluvial.

La pregunta, es si tal hecho constituye un contrabando de divisas. Se sabe, que compete a la Aduana el control sobre las importaciones y exportaciones, para que se aplique a cada mercadería el tratamiento aduanero correspondiente.

Éste es el conjunto de normas que se refieren a cada mercadería y que indican, en función de sus atributos objetivos -peso, origen, posición arancelaria y otros- y del destino aduanero que quiere darle el importador/exportador, bajo el régimen elegido, si está prohibida o permitida, permitida y sujeta a tributos, beneficiada con estímulos, etcétera.

La presente nota pretende aclarar aspectos sobre el dinero como mercadería, a quién compete el control y la circulación de éste, la jurisprudencia vigente, el lavado de activos, la…